17個(gè)月，我們與證監(jiān)會(huì)一起揭開獐子島的秘密

2020年6月24日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)文，依法對(duì)獐子島公司信息披露違法違規(guī)案作出行政處罰及市場(chǎng)禁入決定：對(duì)獐子島公司給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款，對(duì)15名責(zé)任人員處以3萬(wàn)元至30萬(wàn)元不等罰款，對(duì)4名主要責(zé)任人采取5年至終身市場(chǎng)禁入。

為了解密獐子島2016年、2017年的財(cái)務(wù)之謎，證監(jiān)會(huì)借助衛(wèi)星定位數(shù)據(jù)，對(duì)公司27條采捕船只數(shù)百余萬(wàn)條海上航行定位數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，委托兩家第三方時(shí)空數(shù)據(jù)分析公司還原采捕船只的真實(shí)航行軌跡及采捕區(qū)域，進(jìn)而確定實(shí)際采捕面積，進(jìn)一步確定獐子島公司成本、營(yíng)業(yè)外支出、利潤(rùn)等存在虛假。

「中科宇圖」即是此次協(xié)助證監(jiān)會(huì)的兩家時(shí)空大數(shù)據(jù)公司之一。在向證監(jiān)會(huì)提交結(jié)案報(bào)告后，中科宇圖技術(shù)部副總經(jīng)理李興斌接受了36氪的專訪，還原了這個(gè)長(zhǎng)達(dá)17個(gè)月的揭秘過(guò)程。

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以下為李興斌口述內(nèi)容：

現(xiàn)在聊起這17個(gè)月，我們依然感到很興奮，很有成就感。

我們最早與證監(jiān)會(huì)接觸是在2017-2018年。當(dāng)時(shí)我們公司在金融行業(yè)有許多成功的案例，而證監(jiān)會(huì)與保險(xiǎn)金融業(yè)的許多企業(yè)都有溝通，因此對(duì)我們有所了解。獐子島案件在2018年正式立案時(shí)，證監(jiān)會(huì)就找到了我們。

現(xiàn)在來(lái)看，這個(gè)案件的背景很清晰，只不過(guò)當(dāng)時(shí)及后來(lái)很長(zhǎng)一段時(shí)間里，我們并不知情。

當(dāng)時(shí)獐子島公司在2014和2015年已經(jīng)連續(xù)虧損了兩年，如果2016年不能轉(zhuǎn)虧為盈，公司將會(huì)暫停上市。為了達(dá)到盈利的目的，獐子島利用扇貝底播養(yǎng)殖的成本與采捕船捕撈面積直接掛鉤的特點(diǎn)，少報(bào)了捕撈面積來(lái)虛減成本。

經(jīng)過(guò)一番操作，獐子島2016年成功實(shí)現(xiàn)賬面盈利，保住了上市公司的地位。2017年，獐子島將以前年度已完成采捕未結(jié)轉(zhuǎn)成本的虛假庫(kù)存一次性核銷，造成2017年利潤(rùn)虛減的現(xiàn)象。就是這樣一番操作，引起了證監(jiān)會(huì)的懷疑。

我們主要是和證監(jiān)會(huì)稽查總隊(duì)合作，他們前期已經(jīng)做了大量的工作，甚至手繪制過(guò)相關(guān)的數(shù)據(jù)。他們用一張比較大的紙描上網(wǎng)格，通過(guò)拿到的數(shù)據(jù)在網(wǎng)格上選點(diǎn)，看大概的區(qū)域范圍。

當(dāng)時(shí)，證監(jiān)會(huì)已經(jīng)上島做了大量的實(shí)地調(diào)研。但其中一個(gè)難點(diǎn)是需要提取證明出海和捕撈的具體成本材料，這是舉證獐子島非常關(guān)鍵的材料。獐子島捕撈面積由公司捕撈人員以月為單位匯報(bào)給財(cái)務(wù)人員，具體區(qū)域無(wú)逐日采捕區(qū)域記錄可以核驗(yàn)，這種無(wú)監(jiān)督無(wú)核驗(yàn)的成本結(jié)轉(zhuǎn)執(zhí)行過(guò)程可能導(dǎo)致公司利潤(rùn)失真。

期間，在調(diào)查過(guò)程中，證監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)采捕船產(chǎn)生的北斗定位數(shù)據(jù)能對(duì)他們?nèi)∽C起到幫助。

出于監(jiān)管和行船安全需求，我國(guó)交通運(yùn)輸部要求漁船強(qiáng)制安裝自動(dòng)識(shí)別系統(tǒng)（Automatic Identification System，AIS），并在出航時(shí)開啟。目前我國(guó)漁業(yè)使用的AIS多數(shù)是基于北斗衛(wèi)星導(dǎo)航終端，該設(shè)備會(huì)向衛(wèi)星發(fā)送信息，每三分鐘會(huì)自動(dòng)收集一個(gè)點(diǎn)位數(shù)據(jù)，衛(wèi)星將數(shù)據(jù)信息轉(zhuǎn)發(fā)相應(yīng)的地面接收站。該衛(wèi)星信息既可為中國(guó)沿海的船舶等公眾用戶提供廣域米級(jí)精度的導(dǎo)航定位服務(wù)，又能讓監(jiān)管者實(shí)時(shí)掌握船舶的消息。

CCTV2財(cái)經(jīng)頻道關(guān)于獐子島案件的報(bào)道

證監(jiān)會(huì)通過(guò)北斗導(dǎo)航定位的相關(guān)廠商獲取的原始數(shù)據(jù)，這個(gè)數(shù)據(jù)是每三分鐘一次的漁船經(jīng)緯度位置信息，然后交給我們。其中共有27艘船兩年的數(shù)據(jù)，希望我們可以還原出采捕船的航行軌跡和采捕作業(yè)的區(qū)域面積。

接到數(shù)據(jù)后，我們做了初步的數(shù)據(jù)清洗和特征分析，根據(jù)數(shù)據(jù)特征分析行駛軌跡信息，例如船速航向等。但接下來(lái)還需要分析采捕船是拖網(wǎng)作業(yè)還是在非采捕狀態(tài)，并按照時(shí)序還原軌跡，最終計(jì)算面積。

其實(shí)，整個(gè)項(xiàng)目的重點(diǎn)也在于核算捕撈面積，因此我們需要處理的不止是行駛軌跡的位置點(diǎn)數(shù)據(jù)，還要分析采捕船拖網(wǎng)的寬度，計(jì)算采捕面積。從點(diǎn)數(shù)據(jù)到面數(shù)據(jù)，我們需要處理的數(shù)據(jù)量一下就上來(lái)了。

之所以能通過(guò)位置數(shù)據(jù)分析采捕面積，是因?yàn)椴刹洞谧鳂I(yè)時(shí)，會(huì)在一個(gè)區(qū)域內(nèi)密集的來(lái)回移動(dòng)，相當(dāng)于圍成一個(gè)區(qū)域。此前，獐子島已向證監(jiān)會(huì)提供了不同貝齡扇貝的底播范圍圖。我們就能根據(jù)這個(gè)采捕船活動(dòng)區(qū)域，對(duì)應(yīng)著獐子島提供的底播范圍，來(lái)計(jì)算實(shí)際捕撈面積。

通過(guò)北斗導(dǎo)航定位數(shù)據(jù)來(lái)計(jì)算面積，能獲得三分鐘為時(shí)間單位的證據(jù)鏈，而遙感衛(wèi)星無(wú)法做到這點(diǎn)。一旦遙感衛(wèi)星離開了獐子島捕撈海域觀測(cè)區(qū)域，將在下次重訪前失去很多觀測(cè)區(qū)域的數(shù)據(jù)，會(huì)導(dǎo)致證明捕撈成本的證據(jù)鏈缺失。

我們分析的難點(diǎn)在于采捕船從哪個(gè)點(diǎn)開始進(jìn)入采捕狀態(tài)，從哪個(gè)點(diǎn)進(jìn)入比較合理。放網(wǎng)、收網(wǎng)和轉(zhuǎn)彎等非采捕狀態(tài)我們已經(jīng)在計(jì)算時(shí)納入考慮了。期間，由于獐子島資料存在不全或不準(zhǔn)的問(wèn)題，更換了幾次底播范圍，底播范圍一換我們就要重新計(jì)算一次。

事實(shí)上，整個(gè)項(xiàng)目過(guò)程中，計(jì)算方式更換了很多次。主要是因?yàn)樽C監(jiān)會(huì)在期間也在不斷優(yōu)化，希望以最公正的方式計(jì)算出最公正的結(jié)果。同時(shí)，也希望通過(guò)不同的計(jì)算方法相互映證，以保證結(jié)果的公正準(zhǔn)確。我們也用了網(wǎng)格的方式，將小網(wǎng)格和大網(wǎng)格的面積相加復(fù)核結(jié)果。

CCTV2財(cái)經(jīng)頻道關(guān)于獐子島案件的報(bào)道

最近看到獐子島董事長(zhǎng)對(duì)證監(jiān)會(huì)判罰的依據(jù)提出質(zhì)疑，認(rèn)為這樣的結(jié)果脫離生產(chǎn)作業(yè)實(shí)際情況。從我們作為技術(shù)服務(wù)支持的角度來(lái)看，證監(jiān)會(huì)在最后核算時(shí)已經(jīng)考慮了許多特殊情況。比如我們雖然算出全量的數(shù)據(jù)，證監(jiān)會(huì)也根據(jù)獐子島業(yè)務(wù)特點(diǎn)剔除一些數(shù)據(jù)，力求客觀真實(shí)，這其實(shí)是盡可能低的計(jì)算獐子島的采捕成本。事實(shí)上，相比于其他的計(jì)算結(jié)論，我們的計(jì)算結(jié)論相對(duì)有利于獐子島。

我們?cè)?019年5月就把初步的結(jié)論報(bào)告交給證監(jiān)會(huì)了。2019年7月，證監(jiān)會(huì)就公布了初步的行政處罰決定。獐子島對(duì)這個(gè)初步的處罰決定不服，繼續(xù)申訴。因此去年年底，證監(jiān)會(huì)召開聽(tīng)證會(huì)，我作為證人出席了這個(gè)聽(tīng)證會(huì)。

我們和證監(jiān)會(huì)的工作人員前期也針對(duì)聽(tīng)證會(huì)做了非常多的研究，通過(guò)技術(shù)手段和財(cái)務(wù)相關(guān)內(nèi)容舉證。證監(jiān)會(huì)最終參考了各方的意見(jiàn)，才在前幾天最終發(fā)布處罰決定。

我們團(tuán)隊(duì)一共有9個(gè)人參與了這個(gè)項(xiàng)目，主要工作集中在4-5個(gè)人。整個(gè)項(xiàng)目從業(yè)務(wù)洽談，質(zhì)檢到分析和形成報(bào)告，前后投入了17個(gè)月的時(shí)間。其實(shí)用計(jì)算機(jī)模擬線路，一周時(shí)間就能跑出結(jié)果，但我們還需要根據(jù)對(duì)方提供的底播范圍圖計(jì)算采捕面積來(lái)核算成本。由于這是一個(gè)案件，對(duì)細(xì)節(jié)要求比較高，因此我們花費(fèi)了大量時(shí)間在結(jié)果的推敲論證上。

為了得到更加公正的結(jié)果，我們和另一家第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行反復(fù)的溝通。這部分的工作量比我們單獨(dú)分析采捕船軌跡和采捕面積的工作量要大非常多。在這個(gè)過(guò)程中，獐子島也對(duì)我們的報(bào)告提出過(guò)質(zhì)疑，因此我們也花了很長(zhǎng)時(shí)間對(duì)質(zhì)疑做了詳細(xì)的反饋，構(gòu)筑完整合理的邏輯鏈來(lái)回應(yīng)他們。

做完整個(gè)項(xiàng)目，我們團(tuán)隊(duì)都小有成就感。證監(jiān)會(huì)最終發(fā)布處罰決定時(shí)，剛好趕上北斗三號(hào)衛(wèi)星組網(wǎng)。媒體大量報(bào)道兩個(gè)新聞事件，在行業(yè)內(nèi)也收到很大的反響，我們也希望未來(lái)在北斗相關(guān)應(yīng)用上能有更多業(yè)務(wù)。

（注：底播養(yǎng)殖是指在適合養(yǎng)殖的海域?qū)⑸蓉惷绶N均勻播撒，使之在海底自然生長(zhǎng)、不斷增殖的一種海產(chǎn)品養(yǎng)殖方式）